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Deducción vivienda habitual 2019

Para empezar la deducción vivienda habitual 2019 (deducciones renta 2018) no está muerta. Aunque suprimida en 2013, se sigue aplicando,en régimen transitorio, para aquellos contribuyentes que compraron antes de enero de 2013. No existen muchas modificaciones, con respecto al 2018.

Así que todavía podemos incluir en ella la deducción vivienda habitual 2019. Aunque no para todos los casos y dependiendo de algunos factores como vamos a ver. Os explicamos con todo detalle como podéis deducir la vivienda habitual, compra o alquiler, en la Renta 2019 (IRPF 2018).

 La deducción vivienda habitual 2019 es la deducción que podemos desgravar por la compra de un inmueble. Aunque, como requisito, que habitemos la vivienda en un plazo no superior a los doce meses de haberla adquirido. Ocuparla de forma efectiva por un periodo mínimo de tres años. A menos, que se produzca el fallecimiento del contribuyente, matrimonio, separación o traslado laboral.
La desgravación de la vivienda corresponde también a las declaraciones para pisos o casas que sean de alquiler. Tanto del  inquilino como el arrendador, por rehabilitación y por el dinero depositado en las cuentas vivienda.

Además debes cumplir otros requisitos que ahora os resumimos.

1.1.-Requisitos para deducción vivienda habitual 2019:

  • deduccion vivienda habitual 2019Constituya la  residencia durante un plazo continuado de como mínimos tres años desde su compra
  • La vivienda se habite antes de 12 meses desde la fecha de adquisición o desde el fin de su construcción.
  • Una vez habitada, se haga con carácter permanente y durante al menos tres años, salvo causas justificadas.
  • Para el alquiler: Solo se pueden desgravar viviendas alquiladas con fecha anterior al 1 de Enero de 2016.

1.2.-Deducción vivienda habitual 2019: Otras deducciones aplicables

Si cumplimos los  requisitos podremos desgravar la vivienda además en los siguientes casos

  • Adquisición y rehabilitación de una nueva vivienda habitual -sólo si la compra es anterior al 1 de enero de 2013.
  • Construcción directa de la vivienda, siempre que no dure más de 4 años.
  • Obras de rehabilitación, determinadas por cada ayuntamiento
  • Dinero depositado en una cuenta ahorro vivienda
  • Adecuación de la vivienda por motivos de minusvalía

Si cumplimos estos requisitos, podrá en la correspondiente declaración de la renta, deducir la vivienda habitual. Dicha deducción se aplica tanto al pago de la vivienda como a los intereses derivados de este pago. Por lo que la desgravación será efectiva mientras estemos pagando una hipoteca. 

2.-Deducción vivienda habitual 2019 aplicables para la Declaración 

Debido a los distintos cambios que se han aplicado durante los últimos años. Por eso, vamos a ver qué sucede con las viviendas que se compraron entre 2011 y 2013, y posterior. Después de todo, fueron esos años cuando la ley se modificó.

2.1.-Viviendas compradas antes de 2011

Con la nueva ley de economía sostenible, el Gobierno introdujo modificaciones en la deducción por vivienda habitual. Evidentemente, con el objetivo de impulsar la compra de viviendas. Por este motivo, todas aquellas personas que compraron una vivienda hasta finales del 2010, pueden beneficiarse de la anterior deducción. Pero desaparece para aquellas personas que compraron vivienda a partir de enero del 2011.

Esta reforma contempla que la deducción por vivienda habitual sea en función de la renta de cada contribuyente. Entonces desaparece para las rentas superiores a 24.107 euros y se mantiene íntegra para las rentas inferiores a 17.700 euros. Entonces, se dan varios supuestos:

– Aquellos que compraron su vivienda habitual antes de enero del 2011. Tendrán derecho a una deducción por un máximo del 15% sobre 9.015 euros. Pero en esa cantidad estarán incluidos los intereses y la amortización.

– Aquellos que adquirieron su vivienda habitual después de enero del 2011, variará según la base imponible de la declaración de la renta. Por tanto, pueden darse tres casos:

  • Si dicha base imponible es igual o inferior a 17.707,20€ anuales, la base máxima de deducción será 9.040€ anuales.
  • Cuando la base imponible se encuentra entre 17.707,20€ y 24.107,20€ anuales. La base máxima de la deducción será de 9.040€, menos el resultado de multiplicar por 1,4125 la diferencia entre la base imponible y 17.707,20€ anuales.
  • Si la base imponible es superiores a 24.107,20€ anuales, no podrá aplicar la deducción por vivienda habitual.

2.2.-Viviendas compradas antes de 2013

deducciones renta 2019En 2013, IRPF 2012, el gobierno, anuncio que eliminaba el límite de 24.000 euros para poder deducir la casa.

Por tanto, las personas con derecho a desgravar la compra de vivienda, lo hará en función del salario y sin limites.

Así quedarían los porcentajes a deducir:

Un 15% sobre las cantidades aportadas con un límite máximo de 9.040 euros. Por consiguiente, una deducción máxima de 1.356 euros.
Además se tiene que incluir el capital amortizado, los intereses satisfechos y los gastos derivados de la financiación. Por ejemplo al seguro de vida ligado a la hipoteca que el banco suele hacernos contratar.

2.3.-Viviendas compradas después de enero 2013

En Enero de 2013, la Ley de Presupuestos Generales del Estado, elimina la posibilidad de desgravar o deducir la compra de vivienda habitual. Por tanto, en adquisiciones posteriores al 1 de enero de 2013. Los que compraron casa en ese año o después, ya no podrán disfrutar de esta ventaja fiscal.

Como resultado, muchos contribuyentes pierden el poder declarar una cifra de hasta 1.350 euros en ventajas fiscales cada año. Aunque dentro de la norma podemos encontrar una excepción. Así que, si la compra de la vivienda se cerró en 2012, podrá desgravarse. Aunque los papeles se firmaran en 2013.

Además, cada comunidad autónoma, modulara al alza o baja, el porcentaje de deducción vivienda habitual que aplicara a sus contribuyentes.

También, queda exenta de tributación, la cantidad invertida en la compra de nueva vivienda habitual.  Siempre que proceda de la venta de otra vivienda. Siempre y cuando no transcurran más de dos años entre la venta del primer inmueble y la compra del segundo.

3.-Deducción vivienda habitual 2019: segunda vivienda

¿Qué pasa si tenemos o hemos comprado una segunda vivienda? Si la hemos comprado para que se convierta en nuestra vivienda habitual, la deducción funciona de forma diferente. Así que, no podremos aplicar las deducciones, hasta que la inversión no supere las cantidades invertidas en la anterior vivienda. No podemos deducir la segunda vivienda que sea por ejemplo una casa de vacaciones.

Además, las casas o viviendas compradas después enero de 2013 no pueden acogerse a esta deducción. Como resultado de aplicar la norma general que hemos explicado.

4.-Deducción vivienda habitual 2019: alquiler

Por desgracia, en el caso de las viviendas de alquiler, los arrendados no pueden desgravar. Aunque sí puede hacerlo el arrendador, o quien nos alquila la casa.

Eso sí, también hay cambios con respecto a la normativa conocida hasta hace poco. Debido a que, tras la reforma fiscal, a partir de enero de 2015 solo podrá realizarse el 50% de desgravación. Independientemente de la edad del arrendatario.

Para los futuros nuevos inquilinos, la deducción por alquiler de vivienda ya no está equiparada con la de compra. Aunque, el arrendatario puede deducirse un 10,05% con un máximo de 9.040 euros para rentas hasta 17.707,20 euros anuales. Por desgracia, a partir de ese tope el porcentaje de deducción decrece. Así sigue para los contratos firmados y por firmar antes del uno de enero. Por el contrario, si su contrato se firmó después del 1 de enero de 2016, no se podrán desgravar.

Si tienes alguna duda o consulta con respecto a la declaración de vivienda habitual 2019, déjala en los comentarios y estaremos encantados de resolverla. 

10 Comentarios

  1. Hola José Luis,

    Disponéis de un plazo de 2 años desde la adquisición de la nueva vivienda(Mayo-2018/Mayo-2020) para poder acogeros a la exención por reinversión. Ese plazo es tanto para la vivienda que compráis como para la que vendéis. Al haber comprado primero, la venta no puede producirse en un plazo superior a los 2 años. Trasladando entonces vuestro domicilio habitual a la nueva vivienda.

    Recuerda, también, que debéis mantener la nueva propiedad al menos 3 años, para no perder la condición de vivienda habitual, de lo contrario, deberíais realizar un declaración complementaria, imputando la ganancia no declarada con los intereses de demora.

    ¡ Gracias a ti !

  2. José Luis Martos

    ¡Buenas! Compramos en Mayo 2018 una casa (vía préstamos hipotecario y ahorro) que será nuestra vivienda habitual en el futuro, ya que estamos pendientes de reformar la casa todavía. Como estamos todavía viviendo en nuestro piso que venderemos una vez finalicemos las obras de reforma, cuando podamos vender el piso, la idea sería poder reinvertir los beneficios de la venta de éste para acabar de pagar los gastos de reforma y amortizar préstamo pendiente.

    Siendo así ¿el importe de la venta puede (o mejor dicho), podrá ser deducido en el ejercicio de IRPF que toque? ¿hay algún período máximo de tiempo para poder acogerse a dicha deducción?

    ¡Gracias!

  3. Hola Antonio,

    Según la disposición transitoria decimoctava de la Ley de IRPF, se elimino el límite de 24.107€ para deducir la vivienda, con lo que si deberías poder deducir la vivienda. Ahora bien, tal y como indica la
    agencia tributaria, debes de cumplir unos requisitos que son:

    – Constituya la residencia durante un plazo continuado de como mínimos tres años desde su compra
    – La vivienda se habite antes de 12 meses desde la fecha de adquisición o desde el fin de su construcción.
    – Una vez habitada, se haga con carácter permanente y durante al menos tres años, salvo causas justificadas.

    No existe “caducidad” o plazo que la agencia tributaria nombre a efectos de la deducción. Te dejo el enlace por si quieres verlo.

    Texto Agencia tributaria

  4. Antonio

    Hola.

    Realicé ma hipoteca de mi casa en 2008, y me beneficie de la deducción vivienda habitual en varias ocasiones (amortizaciones ). Ahora quiero volver a hacerlo y me surgen estas dudas:

    – mi salario bruto es superior a los 24.107€. (No me deja muy claro si tengo o no derecho a la ayuda).

    – ¿tiene caducidad?, recuerdo haber leído en algún sitio que esta ayuda por deducción en vivienda habitual era para los 15 primeros años desde la compra, pero no se si es cierto.

    Gracias

  5. Hola Juan Luis,

    Si tu contrato de arrendamiento es anterior a 1 de enero de 2015, si tienes derecho a la deducción del alquiler de vivienda habitual, siempre y cuando mantengas en vigor el contrato de arrendamiento.

    Las deducciones a las que tienes derecho son: el 10,05% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler, y no superar la base imponible de 24.107,20€.

    Nota: La base imponible deberá ser inferior a 24.107,20€ tanto en tributación individual como en tributación conjunta.

    Espero te sirva de ayuda,

  6. Juan Luis

    Hola tengo 47 años y vivo de alquiler, tengo derecho a deducir algo por vivienda habitual en alquiler?

  7. Hola Toñi,

    No me queda claro si “Alquilas” como arrendataria o como arrendadora.

    Como Arrendataria solo se pueden desgravar viviendas alquiladas con fecha anterior al 1 de Enero de 2016.

    Como Arrendadora los gastos que se pueden deducir del rendimiento neto, son:

    – Intereses y gastos de financiación de los capitales invertidos en la adquisición o mejora de la vivienda.
    – Intereses y gastos de financiación de los enseres cedidos con la vivienda (como por ejemplo el mobiliario).
    – Impuestos y tasas estatales que repercutan sobre la vivienda, siempre que los pague el arrendador
    – Gastos para formalizar el alquiler(Agente inmobiliario, gestoría…)
    – Gastos de la defensa de carácter jurídico de la vivienda y su rendimiento.
    – Gastos de conservación y reparación (no las mejoras)
    – Gastos de servicios y suministros (siempre y cuando los haya pagado el casero)
    – La amortización del inmueble y los bienes que contenga. Esta será del 3% del valor de construcción por el desgaste del mismo.
    – Gastos de administración, vigilancia, portería y otros servicios relacionados con la finca.
    – Primas de contratos de seguro de la vivienda.
    – El límite máximo no podrá ser superior al importe del Rendimiento íntegro, sin embargo el exceso podrá compensarse en los cuatro años siguientes con el mismo límite.

    Recuerda que también existen excepciones para desgravar el alquiler:

    Los caseros pueden aplicar una reducción de carácter general del 60% sobre la renta obtenida por el alquiler. Esta reducción puede alcanzar el 100% si se alquila a personas de entre 18 y 30 años con unos rendimientos netos del trabajo superiores a 7.236,60 euros, importe del indicador público de renta de efectos múltiple (IPREM).

    Espero haberte sido de ayuda, un saludo.

  8. TOÑI

    VOY ALQUILAR UN APARTAMENTO, EMPIEZO EL 1 DE FEBRERO DEL 2019, TENGO DERECHO A DESGRAVARLO? GRACUAS

  9. Hola Soledad, ¡ Feliz año !

    Si tu contrato de arrendamiento es anterior a 1 de enero de 2015, si tienes derecho a la deducción del alquiler de vivienda habitual, siempre y cuando mantengas en vigor el contrato de arrendamiento.

    Las deducciones a las que tienes derecho son: el 10,05% de las cantidades satisfechas en el período impositivo por el alquiler, y no superar la base imponible de 24.107,20€.

    Nota: La base imponible deberá ser inferior a 24.107,20€ tanto en tributación individual como en tributación conjunta.

    Espero te sirva de ayuda,

  10. Soledad

    Hola.
    Me gustaría hacer una consulta. Tengo un contrato de alquiler del año 2009, y me gustaria saber si puedo desgrabar por él.
    Muchas gracias.

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